Закрытие месяца

vokindreb.ru · рабочий день 3–5

Чек-лист для регулярного закрытия периода. Пункты идут по порядку зависимостей: пока не сверены деньги, нет смысла считать маржу. Кто и когда — проставьте под свою команду.

День 1–2 · деньги и первичка

  1. Выписка по всем счетам загруженаВсе расчётные счета, включая валютные; остатки совпадают с банком.Бухгалтер
  2. Банк сверен с учётомНет неразнесённых платежей; расхождения разобраны и подписаны.Бухгалтер
  3. Касса и подотчёт закрытыАвансовые отчёты сданы, остатки подтверждены.Бухгалтер
  4. Входящие документы собраныСчета, акты, УПД; отсутствующие запрошены у поставщиков.Бухгалтер
  5. Реестр первички сходится с начислениямиКаждая сумма из реестра имеет проводку.Бухгалтер

День 2–3 · начисления и резервы

  1. ФОТ начислен и сверенОклады, премии, отпускные, взносы; сверка с табелем.HR + бухгалтер
  2. Аренда и коммунальные начисленыПо договорам, включая переменную часть.Бухгалтер
  3. Начислены проценты по кредитамГрафик платежей сверен с банком.Финансист
  4. Амортизация начисленаНовые объекты введены, выбывшие списаны.Бухгалтер
  5. Резервы провереныОтпускные, сомнительная дебиторка, гарантийные обязательства.Финансист

День 3–4 · расчёты и запасы

  1. Дебиторка разобрана по срокамПросроченное — отдельно, с планом взыскания.Продажи
  2. Кредиторка сверена с поставщикамиАкты сверки за период; спорные суммы помечены.Закупки
  3. Авансы полученные и выданные учтеныЗакрытие по отгрузкам и актам.Бухгалтер
  4. Запасы пересчитаны или подтвержденыИнвентаризация по плану; расхождения оформлены.Склад
  5. Незавершённое производство оцененоМетодика та же, что в прошлом месяце.Производство

День 4–5 · результат и отчёт

  1. P&L собран по управленческой структуреСтроки совпадают с шаблоном, отклонения расшифрованы.Финансист
  2. План-факт посчитанОтклонения больше порога — с причиной и владельцем.Финансист
  3. Денежный поток сверен с остаткамиКосвенный метод, расхождение объяснено.Финансист
  4. Отчёт для руководителя готовОдна страница, 10–15 метрик, вывод в три строки.Финдиректор
  5. Итоги зафиксированыЧто улучшить в следующем цикле — одна-две правки, не больше.Все